Stock Options Per 2014

Casa 187 articoli 187 dipendenti Stock Options Fact Sheet Tradizionalmente, piani di stock option sono stati utilizzati come un modo per le aziende per premiare top management e dipendenti chiave e collegare i loro interessi con quelli della società e di altri azionisti. Sempre più aziende, tuttavia, ora considerano tutti i loro dipendenti come chiave. Dal momento che alla fine del 1980, il numero di persone in possesso di stock option è aumentata di circa nove volte. Mentre le opzioni sono la forma più importante di compensazione singolo strumento di capitale, azioni vincolate, phantom stock, e diritti di rivalutazione sono cresciuti in popolarità e sono da prendere in considerazione pure. Opzioni di ampia base rimangono la norma in imprese ad alta tecnologia e sono diventati più ampiamente utilizzati in altri settori come bene. Più grandi, società quotate in borsa come Starbucks, Southwest Airlines, e Cisco ora dare stock options per la maggior parte o tutti i loro dipendenti. Molti non-alta tecnologia, società strettamente detenuti stanno unendo i ranghi pure. A partire dal 2014, la General Social Survey stima che 7,2 dipendenti svolgono le stock option, più probabilmente centinaia di migliaia di dipendenti che hanno altre forme di singolo strumento di capitale. Questo è giù dal suo picco nel 2001, tuttavia, quando il numero era circa 30 superiore. Il declino è venuto in gran parte a causa di cambiamenti nelle regole contabili e aumento della pressione degli azionisti per ridurre la contaminazione di premi azionari in società pubbliche. Che cosa è un Stock Option Una stock option dà un dipendente il diritto di acquistare un determinato numero di azioni della società ad un prezzo fisso per un certo numero di anni. Il prezzo a cui l'opzione viene fornita è chiamato il prezzo di assegnazione e di solito è il prezzo di mercato al momento di assegnazione delle opzioni. I dipendenti che hanno ottenuto le stock option sperano che il prezzo delle azioni salirà e che essi saranno in grado di incassare esercitando (acquisizione) le azioni al prezzo di assegnazione più basso e poi vendere le azioni al prezzo di mercato corrente. Ci sono due principali tipi di programmi di stock option, ognuno con regole uniche e le conseguenze fiscali: stock options non qualificato e le opzioni di incentivazione azionaria (ISOs). Piani di stock option può essere un modo flessibile per aziende di condividere la proprietà con i dipendenti, li ricompensano per le prestazioni, e di attrarre e mantenere un personale motivato. Per orientate alla crescita le aziende più piccole, le opzioni sono un ottimo modo per conservare contanti dando dipendenti un pezzo di crescita futura. Fanno anche un senso per le imprese pubbliche il cui piani a benefici sono ben stabiliti, ma che vogliono includere i dipendenti di proprietà. L'effetto di diluizione delle opzioni, anche quando ha concesso alla maggior parte dei dipendenti, è in genere molto piccolo e può essere compensato da loro potenziali benefici di conservazione della produttività e dei dipendenti. Opzioni non sono, tuttavia, un meccanismo per i proprietari esistenti per vendere le azioni e di solito sono inadeguato per le aziende la cui crescita futuro è incerto. Possono anche essere meno attraente in piccole imprese strettamente detenuti che non vogliono andare pubblico o essere venduto perché possono avere difficoltà a creare un mercato per le azioni. Stock Option e Dipendenti sono opzioni di proprietà La risposta dipende da chi si chiede. I sostenitori ritengono che le opzioni sono vere proprietà perché i dipendenti non li ricevono gratuitamente, ma devono mettere il proprio denaro per l'acquisto di azioni. Altri, invece, ritengono che i dipendenti perché i piani opzionali permettono di vendere le loro quote di un breve periodo dopo la concessione, che le opzioni non creano la visione di proprietà a lungo termine e gli atteggiamenti. L'impatto finale di qualsiasi piano di azionariato dei dipendenti, tra cui un piano di stock option, dipende molto sulla società ei suoi obiettivi per il piano, il suo impegno per la creazione di una cultura di proprietà, la quantità di formazione e di istruzione che mette in spiegare il piano, e gli obiettivi dei singoli dipendenti (se vogliono denaro il più presto possibile). Nelle aziende che dimostrano un vero e proprio impegno per la creazione di una cultura di proprietà, diritti di opzione possono essere un motivatore significativo. Aziende come Starbucks, Cisco, e molti altri stanno spianando la strada, mostrando quanto sia efficace un piano di stock option può essere quando combinato con un vero impegno a trattare i dipendenti come proprietari. Considerazioni pratiche In generale, nella progettazione di un programma di opzione, le aziende devono considerare attentamente la quantità di magazzino sono disposti a mettere a disposizione, che riceverà le opzioni, e quanto l'occupazione crescerà in modo che il giusto numero di azioni è concesso ogni anno. Un errore comune è quello di concedere troppe opzioni troppo presto, non lasciando spazio per le opzioni aggiuntive per futuri dipendenti. Una delle considerazioni più importanti per la progettazione del piano è il suo scopo: è il piano destinato a dare a tutti i dipendenti azioni della società o per fornire solo un beneficio per alcuni dipendenti chiave L'azienda vuole promuovere la proprietà a lungo termine o è un beneficio di una volta è il piano inteso come un modo per creare dei dipendenti o semplicemente un modo per creare un dipendente ulteriore vantaggio le risposte a queste domande sarà cruciale nel definire le caratteristiche piano specifico, come l'idoneità, l'allocazione, di maturazione, di valutazione, periodi di detenzione e prezzo delle azioni. Pubblichiamo The Stock Options Libro, una guida molto dettagliata di stock option e di stock di acquisto. Rimanere InformedOptions scadenza Calendario 2014 Copyright 2017 copia MarketWatch, Inc. Tutti i diritti riservati. Utilizzando il presente sito, si accettano i Termini di servizio. Privacy e Policy Cookie (aggiornato). 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MarketWatch Top StoriesHow per evitare di pagare il doppio tassa sulle stock option dei dipendenti Chiunque partecipa ad un piano di stock option a dipendenti o di acquisto di azioni sul posto di lavoro potrebbe pagare più del dovuto le tasse mdash forse da una mdash molto se donrsquot capiscono un obbligo di segnalazione che è entrato in vigore nel 2014. Sotto il requisito, tutti i broker deve riferire base dei costi sul modulo 1099-B per il magazzino che è stato sia acquisito e venduto il 1 gennaio 2014, o dopo tramite un dipendente di stock option o di un piano di acquisto in un modo che potrebbe comportare una doppia imposizione, a meno che il dipendente fa una rettifica su modulo 8949. il nuovo requisito non si applica alle azioni vincolate attribuite ai dipendenti. ldquoItrsquos molto confuso e spaventoso, rdquo, dice Barbara Baksa, direttore esecutivo della National Association piano di stock professionisti. ldquoThe cosa importante non è di assumere che la base di costo riportato sul modulo 1099-B è corretta. Bisogna avere fiducia nella vostra comprensione di come funziona segnalare la regolazione e non avere paura l'IRS trattarlo come un errore sul part. rdquo della compensazione è comune nella zona della baia, in particolare in tecnologia. I dipendenti che hanno venduto azioni della società lo scorso anno dovrebbero iniziare a ricevere i loro 1099s a metà febbraio. L'IRS non è andato fuori del suo modo di mettere in guardia i contribuenti su questa bomba a orologeria. I dipendenti devono prestare molta attenzione a tutto ciò che ricevono dal loro imprese e dei datori di lavoro di intermediazione e fortemente considerare consultare un professionista fiscale. società di intermediazione Utilizza il modulo 1099-B per segnalare il vendita di azioni e altri titoli per i clienti e l'IRS. base di costo è quello che hai pagato per lo stock, comprese le commissioni. I proventi sono che cosa avete ottenuto dalla vendita, dopo le commissioni. In un normale magazzino di vendita, la differenza tra la base dei costi e ricavi è segnalato come plusvalenza o della minusvalenza da Schedule D. Fine della storia. Tuttavia, magazzino acquisite in un'opzione dipendente o un piano di acquisto è diverso. Almeno alcuni di vostro profitto è considerata una compensazione e tassati come reddito ordinario. Sarà incluso come i salari, nella casella 1 del modulo W-2. Ma la vendita anche deve essere riportato sulla Tabella D. E qui sta il problema: A meno che non regolare la base di costo, con l'aggiunta della componente di compensazione, tale importo sarà tassato due volte mdash come reddito ordinario e una plusvalenza. Dal 2011 fino al 2013, i broker hanno avuto la possibilità di fare questa regolazione per il dipendente e segnalato la base dei costi corretta sul modulo 1099-B. E la maggior parte ha fatto. Secondo le nuove regole, gli intermediari non possono fare questa regolazione su azioni acquistate il 1 gennaio 2014, o dopo tramite un dipendente di stock option o di un piano di acquisto. Essi possono segnalare solo la base non aggiustata, o ciò che il dipendente pagato per il magazzino. Per evitare la doppia imposizione, il dipendente deve fare una rettifica su modulo 8949. Attenzione: non utilizzare la casella ldquo1g Adjustmentsrdquo sul modulo 1099-B per fare questa regolazione, che è per qualcosa di completamente diverso. Le informazioni necessarie per effettuare la regolazione sarà probabilmente in materiali supplementari che vengono con il vostro 1099-B. Stock option esempio Letrsquos iniziare con un semplice esempio: che hai hanno avuto la possibilità di acquisire azioni in vostra azienda a 10 dollari per azione. (Si assume questo è un non qualificati opzioni di incentivazione azionaria sono un po 'diverso, ma anche cadono sotto il nuovo requisito.) Quando il brodo è al 30, si esercita l'opzione e contemporaneamente vendere il titolo. Si dispone di un guadagno di 20. Tutto è reddito ordinario. ldquoThe società tratterrà fiscale e riferire che il 20 sul vostro W-2 come reddito. Il broker emetterà un 1099 per la vendita. Esso comprenderà una base di costo di 10, quello che hai pagato per lo stock. Ma la vostra base è davvero 30, rdquo Baksa dice. Per evitare di pagare le tasse su quel 20 per due volte, è necessario effettuare una regolazione su modulo 8949. Che cosa succede se si ha esercitato l'opzione nel 2014, quando il prezzo di mercato è di 30, ma tenere su il brodo e venderlo per 40 nel 2015 In questo caso, , 20 saranno aggiunti al W-2 per il 2014, ma si ottiene un wonrsquot 1099-B per il 2014. per il 2015, si otterrà un 1099-B che mostra 10 in base al costo e il 40 dei ricavi di vendita. Per evitare la doppia imposizione sul 20, è necessario effettuare una regolazione su modulo 8949. Il restante 10 sarà tassato come plusvalenza. Per le azioni acquisite nell'ambito di un piano di acquisto di azioni dei dipendenti, la regolazione dipende da quanto tempo si tiene il magazzino dopo l'acquisto. Gli scenari sono troppo complessi per dare esempi a questo punto. Si noti che le nuove regole si applicano solo a magazzino acquisito nel 2014 o più tardi sotto questi piani. Itrsquos non è chiaro che cosa acquisito mezzi. Alcune società di intermediazione stanno usando la data di una stock option è stato concesso come data di acquisizione alcuni stanno utilizzando la data di stock option è stata esercitata. Per i piani di stock di acquisto, alla data di acquisizione è di solito la data di acquisto, Baksa dice. In ogni caso, per il titolo che è stato acquisito sotto uno di questi piani prima del 2014, i broker hanno la possibilità di riportare la giusta base (corretto) o la base sbagliata (non aggiustato). Non tutti i broker stanno segnalando allo stesso modo. Per coerenza, alcuni broker, tra cui E-Trade e di fedeltà, segnaleranno la base non aggiustata per tutte le azioni vendute nel 2014 sotto questi piani indipendentemente da quando sono state acquisite. Fidelity includerà base adjusted in un documento supplementare. Charles Schwab sta prendendo un approccio per stock option e un altro per i piani di stock di acquisto. Essa rileva che le opzioni di solito non maturano, o diventano disponibili per la vendita, per almeno un anno dopo la data di assegnazione. Di conseguenza, pochissimi clienti vendute magazzino nel 2014, che è stato concesso anche nel 2014. Così per il 2014, segnalerà base adjusted per tutte le azioni acquisite attraverso le opzioni. Per il 2015 e, successivamente, si riporterà base non aggiustata per tutte le azioni di opzione. Per le azioni acquisite a fronte di piani di acquisto dei dipendenti, tuttavia, Schwab riporterà base non aggiustata per tutte le azioni, indipendentemente da quando sono state acquisite. Intuit, il creatore di TurboTax, dice dipendenti che utilizzano il suo software fiscale preparazione saranno in grado di effettuare le regolazioni corrette attraverso il processo di intervista. ldquoRegardless di come il broker segnala che, ci accingiamo a farlo bene, rdquo, dice Bob Meighan, un vice presidente con TurboTax. Nessun aggiustamento necessario Bruce Brumberg, fondatore di Mystockoptions, ha detto che la maggior parte delle persone che hanno venduto titoli acquisiti attraverso l'opzione di acquisto o piani avrà reddito di compensazione e la necessità di effettuare una regolazione sul Form 8949 (a meno che il broker ha fatto la regolazione). Le uniche volte che non avrebbero di compensazione, e non è necessario effettuare una regolazione, è se: bullExercised un'opzione di incentivazione azionaria e tenuti abbastanza a lungo per ottenere una disposizione di qualificazione (almeno due anni dalla data di assegnazione e di un anno dalla data di acquisto) . bullExercised un'opzione di incentivazione azionaria e venduto il magazzino per meno di quanto pagato. bullSold magazzino acquisita attraverso un piano di acquisto per meno del prezzo di acquisto in una disposizione di qualificazione. I nuovi obblighi di comunicazione non si applicano alle azioni vincolate. I dipendenti pagano nulla per azioni vincolate. Quando gilet, l'intero valore alla data di maturazione è trattata come un risarcimento e ha aggiunto alla loro W-2 per lo stesso anno. Supponiamo che un dipendente viene limitato magazzino che vale la pena di 1.000 quando gilet e 1500 quando si è venduto. Il 1000 è trattato come un risarcimento e aggiunti alla employeersquos W-2. Quando il magazzino è venduto, il broker invierà un 1099-B che mostra i proventi delle vendite di 1.500. E non ha mai avuto di fornire una base di costo sul 1099-B, ed ancora doesnrsquot. Qualcuno potrebbe fornire una base di costo e se lo fanno, di solito è il base adjusted, che è 1.000. Kathleen Pender è un giornalista del San Francisco Chronicle. Net Worth corre martedì, giovedì e domenica. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderMillions di milioni di persone, CEO di retribuzione sale possono prestiti agli studenti tagliare centinaia fuori le tasse CEO prodotti industriali produttore di Honeywell International valutato David Cotes compensazione a circa 25,4 milioni. Ha guadagnato un altro 30,3 milioni che esercitano stock option. Danahers Lawrence Culp ha ricevuto un risarcimento del valore di 19,7 milioni, guadagnando un altro 20,7 milioni di azioni maturate e di esercitare le stock option assegnate in precedenza. attrezzature sportive produttore compensazione Brunswicks Dustan McCoys è stata valutata a 8,3 milioni. Ha guadagnato quasi 56 milioni di esercizio di stock option e di azioni maturate. I dirigenti di aziende probabilmente non avete mai sentito parlare anche segnato grandi. Selim Bassoul, CEO di Middleby Corp., un fornitore di attrezzature ristorante Illinois-based, circa 9 milioni di retribuzione, incentivi e benefici. Stock option e azioni maturate potenziato il suo 2013 di compensazione un'altra 50,4 milioni. E Mednax, un fornitore di cure mediche, ha pagato CEO Roger Medel 8,8 milioni a titolo di risarcimento. Medel ha guadagnato un altro 42 milioni di azioni maturate e stock option. C'è stati aumento controllo e lamentarsi dagli attivisti degli azionisti whove costretto le aziende come la Occidental Petroleum per rinnovare piani di compensazione e amministratori delegati, come McKessons John Hammergren per tagliare la pensione da 159 a 114 milioni. Ma decine di dirigenti di lunga di ruolo whove accumulato anni di retribuzione differita, paga la pensione supplementare, partecipazioni azionarie rilevanti e altri benefici sono suscettibili di ricevere enormi profitti nei prossimi anni. Per molte aziende, le pensioni di essere ammassate sono enormi C'è una quantità enorme di denaro in cima a tutti i profitti azione e le opzioni amministratori delegati hanno fatto durante il loro mandato, dice Hodgson. Nessuno dovrebbe versare lacrime per Hammergren rinunciare a 45 milioni di prestazioni pensionistiche. McKesson, un distributore di prodotti farmaceutici, valutato il suo compenso 2013 27,5 milioni e ha detto che ha guadagnato un altro 34,2 milioni di azioni maturate e l'esercizio di stock option. Say-on-pay voti espressi dagli azionisti che non sono vincolanti hanno potenziato la consapevolezza sui piani di remunerazione dei dirigenti dal 2011. Ma gli azionisti bocciato piano di una sola di compensazione nel 2014, medico-Imaging Company Hologics, secondo il consulente di compensazione Towers Watson. Questo è dovuto in parte al guadagni inebrianti di molti stock. L'indice standard amplificatore Poors 500 è salito a 32 l'anno scorso. Say-on-pay voti potrebbero essere influenzati da una proposta Securities and Exchange Commission, che impone alle società di rivelare il rapporto di retribuzione tra gli amministratori delegati e lavoratori medi. Ma la proposta, che fa parte della revisione Dodd-Frank dei mercati finanziari, è stato fatto galleggiare nel 2010 e continua ad essere contrastato da aziende che dicono le informazioni sarebbe troppo difficile e costoso da calcolare. Towers Watson dice che la proposta è neanche possano essere inclusi nelle dichiarazioni del proxy fino al 2016. Più fastidio, ad alcuni cani da guardia aziendali, sono i vantaggi senso-di-diritto elargito esecutivo che sono spesso mascherati da eccessiva retribuzione e guadagni azionari, come ad esempio l'uso personale del piano aziendale, pianificazione finanziaria e fiscale, controlli medici esecutivi, indennità di auto e le appartenenze country club. Il valore mediano di vantaggi CEO era 183.841, ma alcuni dirigenti sono in esecuzione su schede di gran lunga più grandi per i viaggi, la sicurezza, anche spese legali. J. C. Penneys Mike Ullman, che ha sostituito spodestato CEO Ron Johnson lo scorso aprile, ha più di 900.000 per uso personale di aerei aziendali, altri 10.000 per la consulenza finanziaria, e 8.200 per la sicurezza domestica. Oracle ha percorso oltre 1,5 milioni di costi della sicurezza per Ellisons casa e 3.000 per le spese legali legate ai suoi contributi elettorali personali. Anche se alcune aziende, come St. Jude Medical, eliminate il, kid-stile assegno di cassa CEO caratteristico nel mese di dicembre, il perk rimane in voga in diverse aziende. Ameriprise Financials Cracchiolo, per esempio, ottiene un assegno annuo di 35.000. Allergan CEO David Pyott, che ha ricevuto una compensazione del valore di 11,6 milioni dello scorso anno, ottiene un pagamento Perk annua di 20.000 in cima ad una pianificazione fiscale e indennità annua di 20.000 e 1.000 per un fisico annuale. Beverage marketing Dr Pepper Snapple Group paga fino a 24.000 in quote annuali servizio esecutivo, sulla parte superiore delle quote di automobili fino a 35.000. CEO Larry Young ricevuto un indennizzo del valore di 9 milioni e aveva azione e le opzioni guadagni valore di oltre 6,2 milioni. Possono pagare per tutto la necessità con solo i loro stipendi, dice Hodgson. La sua altezza di ridondanza. Michelle Leder, il cui sito Footnoted. org tracce di compensazione e vantaggi esecutivi spesso dispari, di solito ignorati dagli attivisti degli azionisti e la stampa finanziaria corrente principale, è più turbato con l'uso personale pervasivo di aerei aziendali. Le tasse a sei cifre frequentemente citati nel proxy aziendali si basano sul costo della prima classe biglietti aerei commerciali, non il costo effettivo del volo e il mantenimento di jet privati, Leder dice. Le aziende realmente fudge su questo non vi è alcuna contabilità per il costo in alcun modo realistico, Leder dice. Ma questo è l'effetto primadonna. Se l'amministratore delegato viene utilizzato per l'accesso senza restrizioni al jet aziendale, la sua difficile prendere quel giocattolo via. In qualità di azionista, sto andando a lamentarsi Il crescente mercato azionario può certamente aiutare a lenire qualsiasi dolore o disagio. Contribuire: Mark Hannan